Contabilidade

Apuração de IRPJ — Lucro Real (LALUR)

Apuração do IRPJ no Lucro Real, com adições, exclusões e compensação de prejuízos (limite de 30%) · Lei nº 9.430/96 · RIR/2018 (Decreto nº 9.580/2018) · IRPJ 15% + adicional de 10% sobre o excedente a R$ 20.000,00/mês

Sobre este tipo de documento

Documentos contábeis formalizam a relação entre contadores e clientes, incluindo contratos, declarações e relatórios financeiros.

O que você vai preencher

Este modelo possui 24 campos distribuídos em 4 etapas.

1 Entidade e Período
  • Razão Social
  • CNPJ
  • Período de apuração
  • Nº de meses do período (para o adicional: 3 trimestral, 12 anual)
2 Lucro Líquido e Ajustes (LALUR)
  • Lucro líquido contábil antes do IRPJ (R$)
  • Adições (despesas indedutíveis, provisões não dedutíveis etc.) (R$)
  • Exclusões (receitas não tributáveis, incentivos etc.) (R$)
  • Lucro ajustado (lucro líquido + adições - exclusões) — automático (R$)
  • Prejuízos fiscais de períodos anteriores disponíveis (R$)
  • Limite de compensação (30% do lucro ajustado) — automático (R$)
  • Prejuízo efetivamente compensado — automático (R$)
  • LUCRO REAL (base de cálculo) — automático (R$)
3 Cálculo do IRPJ
  • IRPJ básico (15% sobre o lucro real) — automático (R$)
  • Limite isento do adicional (R$ 20.000,00 x meses) — automático (R$)
  • Base do adicional (lucro real acima do limite) — automático (R$)
  • Adicional de IRPJ (10% sobre o excedente) — automático (R$)
  • IRPJ total a recolher — automático (R$)
  • IRPJ total por extenso — automático
  • Saldo de prejuízo a compensar em períodos seguintes — automático (R$)
  • Observações
4 Responsável e Data
  • Contador responsável
  • CRC nº / UF
  • Cidade
  • Data

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